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人民币开户行:中国建设银行北京白石桥支行
人民币账户:11001028600053000554
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开户单位:中国预防性病艾滋病基金会
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中国预防性病艾滋病基金会财务管理规定


   信息公开  时间:2015-12-29 11:30:22


 

  

   

    为加强基金会财务管理,严格财务制度,提高基金使用效益,增强自我发展
能力,保证基金会各项任务的完成,特制定本规定。
    一、基金的管理
    1.基金会理事会或会长办公会议负责审批财务预算、决算和基金运行中出现的问题。财务部门依据批准的预算负责资金的组织、调整、核算与监督工作,保证预算的正常运行和合理使用。
    2.基金预算的编制。财务部门每年应根据上年度收入总额和本年度的活动计划编制基金会各项经费的预算。呈报基金会领导审核批准。
    3.预算基金的运行。基金会各项经费收支要严格按有关财政、财务制度执行,注重使用效益.坚持先收后支、量入为出、略有结余的原则,杜绝超支的现象发生。
    4.决算的编报。财务部负责决算的编报。编报前要认真作好结帐和对帐工作,清理各项往来款项,做到编报及时、准确、真实、完整。
    二,基金的使用
    1.募捐资金和资助项目严格按照基金会章程规定执行。
    2.凡接受的捐赠收入,严格遵照捐赠者的意愿使用。专项资金的使用必须专款专用,并及时进行监督检查。
    三.严格经费审批手续
    1.发生经费支出时,5000元以下的由经手入、会计、秘书长审签后,由出纳支付。5000元以上的由经手入、会计、秘书长、会长审签后,由出纳支付。
    2.重大公益项目支出(含人民币壹拾万元以上的项目)经对项目认真考察分析,编制详细的项目计划书,明确项目负责人后,报会长办公会议研究讨论,通过后方可正式立项。
    四、基金增值的运做
    1.投资增值项目应严格遵循“先论证,再立项”和“合法、安全、升值”的原则,经对项目认真考察,编制可行性研究报告,明确项目责任人后,方可正式立项。
    2.基金增值方向、投资组合,由本会财务部及募捐部提出方案,经专家组论证,报会长办公会议审批。
    3. 委托投资须经会长办公会批准,要保证零风险、高回报。投资收益按照托管协议及时划入基金会帐户。
    五、财务部门人员职责和权限
    1.认真贯彻执行国家财政管理政策和各项规章制度,负责基金会日常财务管理工作;负责基金会固定资产、物资管理,建立健全帐册,定期检查收归,防止流失;负责基金会资金保值、增值的谋划和运做;负责项目经费预算、审查、结算;协助审计部门做好审计工作;协助办公室做好日常工作。
    2.财务部门设会计、出纳各一名。会计应根据《民间非营利组织会计制度》
依法建账,真实、完整地登记会计凭证、帐簿、定期编报财务会计报告(含资产负债表、业务活动表、现金流量表和固定资产明细表)。负责每月向税务机关报税,年终协助审计部门做好审计工作。出纳负责现金的保管、收支及记录现金日记帐。负责支票的购买、保管和支付。每月会计与出纳应相互对账,核对库存现金。及时与银行对账单核对。
    3.财务人员应履行职责,遵守职业道德,廉洁奉公,敢于坚持原则。对不真实、不合法、报销手续不完备的原始凭证要退回,对违反财务规章制度的收支拒绝办理。

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